公务卡的使用及财务报销程序
编辑: 超级管理员 发布时间: 2012-02-17

预算单位实行公务卡结算方式后,原则上不再使用现金支付。公务卡支付结算的范围,主要是市级预算单位原使用现金结算的公用经费支出和项目经费支出,包括差旅费、招待费、会议费和零星购买支出等,具体参照《关于印发2012-2013年赣州市市本级预算单位公务卡结算目录的通知》(赣市府办字[2011]209号)文件。

持有公务卡的工作人员应当妥善保管公务卡,规范使用公务卡办理公务支出支付结算业务,须取得发票等财务报销凭证和有关银行卡消费凭证,作为报销依据,并及时向财务部门申请办理报销手续。持卡人在执行公务中不允许通过公务卡提取现金,只能用于转账支付。

公务卡也可用于个人支付结算业务,但不得办理财务报销手续,单位不承担个人消费引致的一切责任。

公务卡结算的基本流程

1、小额公务支出原则上均应使用公务卡办理公务支出的结算。

2、职工因公务活动的需要,使用个人卡刷卡消费后,在个人卡透支免息期内,凭符合规定的POS消费凭条和发票办理报销手续。计划财务科通过公务卡支持信息系统,对刷卡消费信息进行审核确认无误后,从单位账户将报销款项划入相应的个人账户进行还款。

个人公务卡报销流程

1、持卡人在公务刷卡消费一周内,凭发票、POS消费凭条等单据,按财务报销程序报批。

2、财务人员在查询核对公务卡信息库中的卡号、金额、刷卡时间等与公务卡支出凭条和发票一致时,予以办理报销手续。

3、出纳人员凭审批手续完整的报销单据,从单位账户将报销资金划入个人账户。

4、因个人商业服务网点无法使用银行卡结算,或因公务卡损坏等原因无法使用公务卡刷卡消费的,经办人员需作出说明。

5、因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的,持卡人应及时将相应款项退回所在单位财务部门,并按单位财务部门规定办理相关手续;个人退付单位的款项,应通过个人银行卡将需退付的款项划入单位财务指定的账户。

附件:1赣州农业学校公务卡报账流程

2、《关于印

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